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5月13日下午，2021年新財富500富人榜發(fā)布。

前十富人大洗牌，連續(xù)三年蟬聯(lián)中國首富的馬云先生首次身家下滑。

調(diào)查顯示，馬云先生財富縮水717.3億元，以2304.1億元的財富排名第七。

拋卻那段風(fēng)波不談。在財富管理上，馬云先生一直走在前端，以其家族財富持有架構(gòu)設(shè)計，進行合理的稅務(wù)規(guī)劃。

小星帶您從馬云家族財富安排的設(shè)計入手，分析高凈值人士稅務(wù)規(guī)劃的大智慧，探尋稅務(wù)合理規(guī)劃的路徑！

01

  馬云家族如何安排家族財富？

從2019年11月13日阿里巴巴集團控股有限公司（以下簡稱阿里巴巴開曼）提交給香港上市的招股說明書，可以一瞥馬云家族的財富安排。

據(jù)該文件披露（如下圖所示），截至最后實際可行日期，馬云家族直接或間接持有阿里巴巴開曼6.1%的股份，共計1,277,691,248股。

而這6.1%的股份被馬云先生分四種方式持有。

  1、

馬云先生直接持有阿里巴巴開曼3,160,000股股份。

  2、

馬云先生通過持股70%的APN Ltd.（開曼群島公司）持有阿里巴巴開曼280,000,000股股份。

  3、

馬云先生持有Jack Ma 慈善基金會。該基金會全資擁有Yun Capital Limited和Ying Capital Limited（均為英屬維爾京群島公司）。

其中，Yun Capital Limited與Ying Capital Limited分別持有阿里巴巴開曼88,591,368和88,591,368股股份，這兩家公司就這些股份向馬云先生授予了一項可撤銷的表決權(quán)委托。

  4、

馬云先生通過一個以自己及其家族為受益人的信托全資擁有JC Properties Limited和JSP Investment Limited（均為英屬維爾京群島公司）。

其中，JC Properties Limited和JSP Investment Limited分別持有阿里巴巴開曼418,943,904、398,404,608股股份。

02

  馬云先生如何用離岸家族信托進行稅務(wù)規(guī)劃？

通過上文我們注意到，馬云先生通過離岸家族信托持有股份。那么，離岸家族信托具有何種稅務(wù)規(guī)劃優(yōu)勢呢？

離岸家族信托一般設(shè)立在具有較高稅收優(yōu)惠的地區(qū)，如英屬維爾京群島、開曼群島、百慕大群島、庫克群島、澤西島等。

對于信托受益人而言，離岸家族信托可以約定一定的分配條件，在這些條件滿足時再分配給受益人，將大額財富有計劃分期進行分配，在信托分配所得征稅的地區(qū)，具有一定的遞延納稅的功能。

當(dāng)然，馬云先生設(shè)立家族信托也許并不是純粹為了稅務(wù)規(guī)劃，而是為了財富傳承、股權(quán)集中等，但離岸家族信托的確有稅收優(yōu)勢。

馬云先生的財富安排智慧，可以給我們在進行財富管理與傳承時一些啟示：

  1、

稅務(wù)規(guī)劃要合法趁早。

馬云先生的財富安排是在2014年美國上市之前作出的，并且建立在合法合規(guī)的基礎(chǔ)之上。

  2、

綜合利用離岸地稅收優(yōu)惠政策、家族信托等進行稅務(wù)規(guī)劃。

稅務(wù)規(guī)劃是一項系統(tǒng)而復(fù)雜的工程，多種工具、政策的綜合運用才能達成規(guī)劃的目標(biāo)。

而離岸家族信托+海外身份配置，是更多高凈值人士的睿智之選！

如新加坡首富海底撈Z先生與妻子配置了新加坡身份、龍光地產(chǎn)J先生為女兒配置了圣基茨身份、周黑鴨Z先生為妻子配置了瓦努阿圖身份......

星云海國際，在海外身份與資產(chǎn)配置、家族財富傳承方面擁有豐富實操經(jīng)驗，我們?yōu)榭蛻籼峁杆饺硕ㄖ?，專屬服?wù)」，如您有相關(guān)問題，歡迎前來咨詢與探討！

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